首页:欧陆娱乐:首页。11项目名称12建设地点13投资金额14儿童游乐场项目概况15建设目标室内儿童游乐场行业项目背景-521娱乐设施项目背景22游乐场儿童娱乐设施项目建设的必要性和可行性…-623游乐场儿童娱乐设施产品市场分析31市场调查311广州市内室内儿童游乐场供给现状（包括计划中）-7312分析-8313门票价格调查-832供给市场33需求市场331客源结构34市场预测35市场竞争状况36市场开发策略361贝多fun室内儿童游乐场定价原则-1-362贝多fun项目定价方法-11-363贝多fun定价建议-11-41交通条件43场地装修条件51总体功能分区框架52总体功能分区图-1453项目核心区规划-1554总体概念设计541减少装修污染542共同参与规划543选材柔软自然544照明充足柔和545色调明亮活泼546随时重新摆设547提高安全系数548预留展示空间55项目选择原则56主要设备的来源-1861节能分析62噪声对周围环境的影响及治理措施63消防、安全与卫生-2-631消防系统-21632安全系统623卫生系统71游乐场项目组织机构-2272游乐场人力资源配置-22721上班班制-22722劳动定员数量及技能素质要求723职工工资福利-23724员工来源及招聘方案724员工培训计划-2481建设工期82项目实施进度安排83项目实施进度表-2491经济分析911固定资产折旧估算表912生产总成本费用及经营成本计算913流动资金估算表914营业收入与营业税金及附加估算表-2992财务分析-3-921利润表922项目财务现金流量表923财务计划现金流量表924敏感性分析总论11项目名称貝多FUN室内儿童游乐场12建设地点13投资金额人民币：10014儿童游乐场项目概况XX广场楼高五层，总楼面面积达57,534平方米（619,296平方呎），是位于长寿路地铁站上盖的综合商场。XX广场与XX华庭紧密相连，加上广场备有充足车位，能够吸引附近高消费能力的居民光临购物，为商户提供了固定的消费群。广场集美食、娱乐及购物於一身，其得天独厚的营商环境，可满足不同租户的需要。拟将室内儿童游乐场设置在三楼，使用面积200m，可同时容纳100名儿童入园游玩，场内有手扶梯和观光电梯上到三楼。15建设目标貝多FUN根据儿童特征设计，通过科学的立体组合形成一个集游乐、运动、益智、健身为一体的新一代儿童活动中心，讲儿童置身于一个惊险刺激、又安全放心的游乐环境，该设施有利于充分发挥活力和想象力，在玩得开心的同时，身体又得到锻炼；有利于提升小朋友争强好胜、不甘落后、勇于探险等心理素质，使孩子们更加健康快乐成长；同时有利于培养儿童勇敢、坚韧、顽强的个性，锻炼速度、力量、平衡、协调等素质，达到强身健体、健脑益智的作用。-4室内儿童游乐场行业项目背景21娱乐设施项目背景2008年中国出生人口将近2000万人，中国独有的独生子女政策，让孩子成为家庭永久的中心，孩子的健康与成长自然就是家家大人关注的重中之重！一切为了孩子！集教育、益智、健身、娱乐为一体的儿童游乐项目成为二十一世纪的投资热点。究其原因：中国的消费水平的日益提高同事社会竞争日益激烈，新生代父母对培训下一代有非常强烈的消费意愿；1-12岁的儿童活动场所凤毛麟角，儿童游乐场所具备巨大的成长空间；）孩子开心好玩、好动是孩子的天性，孩子最大的爱好是与同伴一起做各种游戏，而游戏也是孩子在园一日生活的一部分，对于孩子来说，凡是自己做的开心、玩得痛快的游戏他们都很喜欢。给孩子提供足够的活动空间，为孩子创设宽松、自由的心理环境。让孩子在足够的空间游戏时玩得开心！（2）家长放心不是一味的让孩子傻玩，而是通过科学的安排，辅以先进的玩教具，使孩子在玩耍中积累科学常识，学会发现问题，寻找经验办法，进而解决问题的能力给孩子一个自由和谐的空间，一个解决问题的思维方式，一个健康积极的心态，一个平和淡定的性格，一个受益终生的习惯！让家长不必为孩子的成长而烦恼。3投资省心-6-投资首先就是要安全，尽量降低投资风险，其次要业务模式简单，管理方便快捷，儿童游乐园作为一个刚兴起的热门儿童室内游乐项目，不仅业务模式简单，而且管理方便快捷，所以这一具有游乐和教育双重功能的项目受到加倍关注和热烈追捧。22游乐场儿童娱乐设施项目建设的必要性和可行性有关专家认为，21世纪，世界将进入一个休闲经济的时代，休闲、娱乐和旅游业掀起的经济大潮将席卷世界各地。预计，未来10年国际游乐行业增长率为5%;中国游协预计，中国游乐行业在未来10年的年增长率可达到8%游乐园娱乐在现代多种多样的娱乐方式中所占的比重显著上升。随着社会的发展和时代的进步，群众需要有高品位、高水准的，更加侧重于互动体验式的新型乐园，尤其对于现代化主题乐园的期望值日趋高涨。而XX广场位于荔湾区老城区的中心地带，周边商业氛围成熟，配套完善，上下九为广州知名商业步行街，交通方便，坐拥地铁的方便，人流量密集。23游乐场儿童娱乐设施产品市场分析玩具是孩子的天使，孩子是父母的心肝宝贝。父母对自己孩子的投入是心甘情愿的，但由于各种原因，又不能完全满足孩子对玩具的占有欲望。同时，由于孩子的天性，对玩具喜新厌旧，一个几百元的玩具玩几天就不感兴趣了。而市场 上层出不穷的高价玩具，都是孩 子永不满足的需求，这样促使了 ”儿童玩具出租 行业的萌芽和发展。 比如婴幼儿大都需要童车，而中档童车价格大约在 300〜500 元之间, 高档一点的在1 000 元左右，而一部质量较好的童车起码可以用三五年，家庭购 买的童车平 均使用期为一年左右，不买童车不行，买吧，用完后又很难处理，而 且又浪费。相似的用品 -7- 不仅仅局限于童车，还有童床，学步车，儿童玩具，等等。 如果开一间婴幼儿童玩具租赁中 心，既给家庭减少费用，又给孩子带来更多的玩 具，生意肯定兴隆。 三市场分析 31 市场调查 311 广州市内室内儿童游乐场供给现状（包括计划中） 采用随机抽取方法，调查了以下几间游乐场: 名称 开业时 面积投资额 状况 海珠小区室内儿 童游乐场 2005 150n2250 良好吉之岛室内游乐 300n2600 优秀奇乐儿儿童主题 公园 2003 200n2300 优秀小太阳儿童主题 2008 150n2250 良好公园 印象城儿童主题 公园（规划中） 2012 500n2不详 不详 312 分析 -8- 总体上看来，广州市内的室内儿童游乐场（含计划中）呈以下特点： 在客源市场方面，广州处于珠江三角洲，皆为中国人口最稠密，社会经济发 展水平最 高的地区，有着巨大的区位和市场优势，旅游业也相当发达，因此也有 一定的比较优势。 在开发时间上，吉之岛室内游乐场开发最早，奇乐儿也比较早，但吉之岛制 度更大， 且设备上也更先进。 在经营状态上，吉之岛室内游乐场一枝独秀，取得了一定的成绩；奇乐儿则 次之，多 年经营，成绩还是有的，而其他则收效一般。 在开发规模和未来发展计划上，吉之岛的发展空间受到占地面积的限制，反 而规划中 的印象城主题公园则预计投资和占地都很大，很值得重视。 313 门票价格调查 目前广州室内已经建成开业的室内游乐场的票价为： 吉之岛150次，奇乐儿 100次，海珠小区室内游乐场 60次等。 形成目前这种票价市场的原因是： 从客源市场方面来看，广州属于中国人口最稠密的地区，社会经济发展水平最高的地区， 有着巨大的区位和市场优势，人均消费能力较高。 32 供给市场 广州地区目前大型的儿童游乐场有 家，供给远远不能满足需求。33 需求市场 广州在优生优育、子女成才、抵御风险、生殖健康、家庭致富、养老保障等 六方面的计划生育有很大的奖励优惠政策。广州 2008 年户籍新生儿有80184 创下2000年以来户籍人口出生最高纪录。其实从 2000 年到2005 年期间，广州 户籍人口出 生率一直走低，“有一年出生还不到 -9-始，人口出生率又出现上涨的趋势。“因为上世纪 80 年代是第三次生育高峰， 在这个年代出生的婴儿，2000 年以来都逐批踏入婚育年龄。到2008 年创下10 来户籍新生儿出生人数最高纪录，但目前人口出生率仍能控制在千分之十的正常 比例。”另外通过广 州市计生局了解到，广州近年进入婚龄的人群维持在 左右，而且已婚未育夫妇有15万对，占已婚夫妇的11%，加上广州实施取消生 育间隔等政 策因素，生育潜力随时有可能释放。 另外，广州属于中国人口最稠密的地区，社会经济发展水平最高的地区，有 着巨大的 区位和市场优势，人均消费能力较高，人们可支配收入在逐年增多；随 着黄金周和双休日的 推行，人们的闲暇时间也在逐年增多，因此显然易见，广州 本地市场需求旺盛，此项目发展 前景良好，具有较大的潜力。 331 客源结构 项目市场分级构成表 市场分级 客源结构 一级市场 经常来此商场的顾客 二级市场 广州市内各幼儿园、小学 三级市场 广州市外游客 34 市场预测 贝多fun 室内儿童游乐场市场规模预测表 建成后年 第一年（8月-12 第二年第三年 第四年 第五年 客源量 1300030600 30600 30600 30600 35 市场竞争状况 -10- 广州地区儿童玩乐产品所供给类型多样，分布密集，品味较高，空间组合良 地区服务业的发展奠定了雄厚的资源基础。本地区现有儿童游玩页竞争比较激烈，但供给产品趋同，且主要竞争者集中 在越秀区， 天河区，但门票价格都很高，因此客流返回率一般，满意度也一般。 就儿童游乐场所而言， 本地区的供给处于一个不太成熟的阶段，打造真正意义上 的儿童游乐场是市场的迫切需要。 36 市场开发策略 现阶段适合米用产品开发策略和差异化营销策略。 随着项目的成熟度的提高， 未来的 市场开发策略将面向广州整个区域，实行市场渗透策略。 在营销手段上，可采用灵活多样的方式。如与幼教机构建立长远合作关系， 特别是对 于先期推广的幼教机构给予适当且长远的优惠措施，配合项目推广，降 低项目的进入成本； 或采用互联网，通过网站的团购、微博等扩散知名度；还有 派发宣传单等形式。 361 贝多fun 室内儿童游乐场定价原则 搭售原则362 贝多fun 项目定价方法 价格也是市场理念的一个重要部分，它是顾客为产品或服务支付的代价，定 价方法通常 包括以下几种： 超值定价-11- 成本加成定价363 贝多fun 定价建议 根据前期市场调查报告及上述分析，建议贝多 fun 室内儿童游乐场建成后的 初期，在加 强广告宣传营销，对贝多fun 的形象品牌定位的基础上，采用以超值 定价方法为主的、多层 次、灵活的方法。 综合各方面的因素，建议贝多fun 室内儿童游乐场相关收费项目定价如下： 项目 价格 项目 价格 淘气堡儿童票 10 亲子套票30 -12-淘气堡成人票 淘气堡月卡100 四、建设条件41 交通条件 XX广场身处一个交通繁华的地标，交通便捷，而且人流密集。要到 XX广场 路、15路、55 路、61 路、74 路、82 路、226 42能源供应条件 供水、电情况：由商场内部提供，按照商场的收费标准缴费。同时坚持环保原 则，节能，节水。 电讯等公用设施：需要安装电话线和网线，用来提供游乐场里面的通信和交流。 由当地的邮电部门解决。 -13- 43 场地装修条件 在装修貝多FUN室内儿童游乐场期间，我们需要缤纷的色彩，和安全的游玩 环境。聘 请雅美装饰设计工程公司，承包游乐场的内部装修。 五、总体规划 51 总体功能分区框架 拟建的儿童乐园场地主要划分为四大块，如下表: 名称 项目特点 游乐区 淘气堡系列，内有大型波波池、滑滑梯、弹 机动游戏系列益智区 附带益智类图书、玩具 互动区 给家长 个与孩子冋乐的时间，给儿童创造 发挥想 象的空间，自由的涂鸦，并定期在室 内外及周围进 行展示，吸引行人来参观 休息区 给家长个休息交流的空间 -14- 52 总体功能分区图 设备预算表 项目名称物品名称 单价 数量 总额 装修设施 室内招牌、户外 LED广 5000家具、灯等其他 设施 75000 设备购置 淘气堡 180000 180000电动摇摆机器 500 2500-15- =80000+18 4500+9950+5000 =279450 53 项目核心区规划 淘气堡作为我们的主打项目，内有波波池，滑滑梯，椰子树等众多适合小孩 玩乐的设 备，具体划分可参考下图。 儿童书籍 20 50 1000手工坊 10 100 1000管理系统设 电脑2000 6000红外线 办公用品 办公用品、表格 印刷等 5000 固定资产 投资总额二 装修设施+ 设备购置+ 管理系统 设备+办公 用品 -16- 54 总体概念设计 541 减少装修污染 最简单可行的办法一是用材考究，二是控制用量，主要是控制木芯板和油漆 的用量。 那种为了追求豪华装修效果，全墙纸包装及满墙打家具的做法容易造成 甲醛等污染物超标。 542 共同参与规划 通过平常与孩子们交流，了解其喜好与需求，并让孩子们共同参与设计 543 选材柔软自然 由于儿童的活动力强，所以在选材上，宜以柔软、自然素材为佳，如地毯、 原木、壁 布或塑料等。这些耐用、容易修复、非高价的材料，可营造舒适的睡卧 环境，也令家长没 有安全上的忧虑。 544 照明充足柔和 合适且充足的照明，能让项目空间温暖、有安全感，有助于消除孩童的恐惧 -17-545 色调明亮活泼 家具色调，最好以明亮、轻松、愉悦为选择方向，色泽上不妨多点对比色。 546 随时重新摆设 设计巧妙的同时应该考虑到孩子们可随时重新调整摆设，空间属性应是多功 变性的。家具不妨选择易移动、组合性高的，方便他们随时重新调整空间，家具的颜色、图 案或小摆设的变化，则有助于增加孩子想像的空间。 547 提高安全系数 安全性是设计时需考虑的重点之一。由于小朋友正处于活泼好动、好奇心强 的阶段， 容易发生意外，在设计时，需处处费心，如在窗户设护栏、家具时尽量 避免棱角的出现，米 用圆弧收边等。材料也应米用无毒的安全建材为佳。家具、 建材应挑选耐用的、承受破坏力 强的、使用率高的。 548 预留展示空间 学龄前儿童喜欢在墙面随意涂鸦，可以在其活动区域，如壁面上挂一块白板 或软木塞 板，让孩子有一处可随性涂鸦、自由张贴的天地。这样不会破坏整体空 间，又能激发孩子的 创造力。孩子的美术作品或手工作品，也可利用展示板或在 空间的一隅加个层板架放设，既 满足孩子的成就感，也达到了趣味展示。 55 项目选择原则 根据前期的考察，以满足目标市场为主，考虑盈利性、娱乐性、趣味性、仓U 新性、竞争性等，结合市场需求，综合得出的结果，就是本项目贝多 fun 室内儿 童游乐场具有一定的超前性，具有较强的生命力和竞争力。 -18- 56 主要设备的来源 游乐设备及生产厂家 公司介绍 设备简介 广州欢乐岛康体设备有限公司是 发、设计、生产、加工、销售服务为 一体，属华南地区规模 最大的大型综 合玩具生产企业， 产品远销全球五大 洲，专为幼儿 园、住宅小区、会所、 公园、商 场、私人庭院或其他公共活 所设计生产儿童游乐设施、全民健身器材、淘气堡、水上乐园等 康体 设施和游乐产品。坐落在广 州市北郊， 拥有自主兴建的占地 面积4 方米厂房，包括大型生产车间、全方 位展示厅和 质量检测实验室等。通过 不断研 EPDM橡胶地垫是广州市内首批率 通过了国家标准《健身器材室外健身 器材的安全通用要求》 GB19272-2003,经国家体育 用品质量监督检验中心的质量检 证，并取得国体世纪体育用品质量认 证中心认证NSCC证 书。让孩子接触 使用，我们放心、 安心。 -19- 发和引进国外先进技术、完善和 改进工 艺流程、严抓产品质量， 生产的产品具 有工艺独特，环保、 不生锈，不褪色、 抗老化等优点。 童年之家玩具有限公司成立于 1988 总公司位于中国广州市，多年来先后创 立了广州、北京、 长沙等分属机构。经 过多年的努 力，现有现代化厂房和办公 多条，疋家集研发、设计、 生产、加工、 销售服务于一体的 综合大型玩具公司。 专业为住宅 小区、会所、公园、商场、 幼儿 园私人庭院或其他公共活动场所 设计、生产儿童游乐设施、全民 健身器 材、淘气堡等康体设施和 游乐产品。随 着市场经济的不断 成熟与公司规模的 拓展，也预示 着广州童年之家玩具公司 将稳步 向“高、新、特”的产品结构迈 淘气堡作为我们的主打项目，综 方面的考虑，并参观了由该公司负责 设计的实地淘气堡，该 公司的淘气堡 符合我们的项目情 况。该公司的实地 淘气堡有：增 城泰富广场，番禺区大 教机构。-20- 进。以“高质量、高起点、守信 誉、服务佳”为宗旨，销售与售 后服务等方面为顾客提供有 质量保证，产品远销北美、欧盟及东南亚等几十个国家和地区， 赢得海内外客户的高 度信赖和赞 誉，并通过IS09001: 2000 质量 管理体系认证。 六、节能、环保、安全分析 61 节能分析 跟住时代的走向，我们必须支持环保，而且实施行动的支持。环保设施，不 仅可以保护 地球环境，而且排放的有毒物质比较少，可以减低对人体的伤害。从 游乐场的装修开始，我 们就要注重节能和环保。首先，要求工程公司采用环保材 料，例如：环保油漆、节能灯等等。 再是，我们的主打产品淘气堡都是采用环保 材料制造的。我们的小卖部的冰箱和其他的电源， 要求晚上是完全断电的，减少 能源的消耗。 62 噪声对周围环境的影响及治理措施 为减少施工期运输车的噪声对附近居民的影响，一方面工程承包商应尽量采 用低噪声的机械和采取降噪声措施，另一方面在夜间少开或不开噪声大的机械。 63 消防、安全与卫生 631 消防系统 本建设项目设置火灾报警系统，当发现火灾异常现象时自动报警系统启动， 警告人们 火源的位置。使用火灾监测仪能够实现火灾的早期发现，早报警、早灭 火，减少火灾损失。 当遇到大火灾的时候，应该安排顾客按照商场的防火安全通 道，快速离场。同时根据不同的 消防对象选用不同的灭火剂，例如：灭火筒、水 等进行灭火。 632 安全系统 一个好的游乐场，不只需要有好的玩具，好是娱乐设施，还需要有一个安全 放心的环 -21- 境。游乐场内部会有3 个管理员，看守着，以备儿童意外的发生。另外， 场内的设施，桌子， 椅子都是合成胶做成的，而且桌子椅子的台角是圆角设计， 防止小朋友不小心撞到而造成重 大伤害。同时，游乐场的会有药箱，以备不时之 623卫生系统 作为一个儿童的世界，卫生是很重要的。而且小朋友的免疫力比较低，必须 提供一个 干净的场所给他们放心地玩。每天晚上结束营业后，就进行一次全面彻 底的清洁和消毒。在 游乐场内，有专门给小朋友洗手的洗手盘和洗手液，让小朋 友干干净净地玩，玩完干干净净 开开心心地回家去。 室内儿童游乐场项目组织机构和人力资源配置71 游乐场项目组织机构 为了游乐场更好地经营与运行，本项目的组织机构主要设立行政管理部门， 采购部和 技术与维修部门。 行政管理部门。设立一名执行董事并兼任公司经理，主要负责日常生活经营决策和 管理，做出各种有力的决策和决定，同时对室内游乐场的一切经营活 动进行指挥、协调和控 米购部。设立一名米购专员，主要负责游乐场设施的米购计划，并按计划完成采购 任务。 名管理人员，技术维修师主要负责游 乐场日常生活设备和设施的现场调试、维修和保养，保障设备和设施的正 常良好安全运行。同时也需对每台游乐设备进行复检及定期维护，并保持与供应 商技术支持 部门的沟通、交流，及时获取最新信息。管理人员主要负责游乐场的 卫生与管理，保障场内 人员正常游玩及安全问题。 以上，若有新增人员，可向社会招聘并择优录取。 -22- 72 游乐场人力资源配置 人力资源配置包括体力、智力、知识力、创造力和技能等方面的能力。为了 更好地运 用“人力”，需要通过一定的途径，创造良好的环境，合理而充分地利用 好人力资源配置，使 其与物质资源有效结合，以产生最大社会效益和经济效益。 721 上班班制 游乐场虽拥有大量体育运动器械及活动场地，但属于室内服务机构，因此实 行单班制，正常的八小时工作制度。若有特殊情况，可按实际情况加班加点。 722 劳动定员数量及技能素质要求 游乐场完工后，需要人员6 名。行政管理人员可在经营后的实际需要，提出 增减人员 的计划。 对于行政管理人员，要求素质较高，既有较强的行政管理能力、指导能力、 专业技术， 还要具有一定的沟通协调能力和公正公平的人格魅力； 对于采购专员， 技术维修师和管理人员，除了有较强的业务能力外，还必须有吃苦耐劳的精神。 723 职工工资福利 按照中国法律、法规和有关人事制度，与职工签订能体现每个职工个人素质 （职能和责任）的个别劳动合同。 所有职工的薪酬应反应每个职工的职能、责任和工作表现，符合法律规定， 并且在人才市场具有竞争性。 可行性研究阶段，采用的人均月工资水平如下： 行政管理人员平均 4000 -23-采购人员和技术维修人员平均 2500 管理人员平均2000 4000*1+2500*2+2000*3，共计15000 724员工来源及招聘方案 本项目中，实行公开招聘制度，主要行政人员面和其他人员面对全市进行招 聘，如不 能满足需要，可扩大招聘范围。招聘工作在该项目计划竣工时间前 月开始，用1个月完成。 -24- 724 员工培训计划 对于管理人员和技术维修人员着重实施培训计划。由于本项目的所需客户 面对的是儿 童及家长，管理人员则需对其礼仪及素质进行培训，使得孩子们玩的 更加开心，家长更加放 心。而技术维修人员对其培训是为了更好对器械安装、调 试、验收和维护维修，为了游乐场 的正常经营奠定基础。 八项目实施进度安排 81 建设工期 本项目是小型的室内儿童游乐场，单元装置不算太多，投资额较小。根据实 际情况，本项目建设期拟安排为 个月。82 项目实施进度安排 根据本项目的实施情况，安排的实施进度如下： 2012年4-5 2012年6-7 月中旬进行项目施工 月底工程结尾，竣工验收 83 项目实施进度表 表如下： 施工总进度计划表 -25- 工程名称：貝多FUN室内儿童游乐场 报表日期: -26- 2012 9111固定资产投资估算范围 本估算内容包括：设备购置费、安装费用、其他费用。 9112 估算依据和方法 本估算是根据设计专业提供的资料和供货方有关方面的资料进行编制。设备 购置费是 根据设备供应商提供的资料和近期国内制造厂家的价格资料进行估计。 安装费用按照需按照 设备购置费的一定比例估算。 固定资产折旧估算表 项目名称年月 工程竣工验收九、投资 估算和资 金筹措 91 经济 分析 定资产折 旧估算表 911 -27-单位：元 序号 年份项 固定资279450 00折旧费 26547 530955 530955 53095 53095 累计 75 5050 13972 50252902 199806 146711 93615 40520 净值 25 75 25 75 25 100 设备 019 279450 原值 00 26547 530955 530955 53095 53095 折旧费 75 5050 252902 199806 146711 93615 40520 净值 25 75 25 75 25 固定资产采用分类折旧率计提折旧，设备的分类折旧率为 19%正常年份的 折旧费为530955 -28-912 生产总成本费用及经营成本计算 总成本估算表 单位：万元 序号 年份项 工资及福利费 1818 18 18 折旧费 265 531 531 531 531 278729 729 729 729 11 手续 电费、办公 线09 12 开办费 （宣传 07512 12 12 12 -29- 2000、办理工 1500租金 2424 24 24 总成本 1943 546 546 546 546 经营成本 1678 4929 4929 4929 4929 按会计制度中规定的成本要素计算单位产品制造成本 ，生产总成本费用，经 营成本。其他费用是管理费用、财务费用中扣除工资及福利费、 折旧费、摊销费、 修理费、 利息支出后的费用。经计算，经营期间，本项目中的手续费，培训费， 办理工商登记、税务 的费用在2012 月初支付，以后年份不用支付，因此，总成本费用为23783 元，年经营 成本21394 万元。 913 流动资金估算表 流动资金估算表 单位：万元 年份 最低周转 周转 天数次数 -12 -30- 流动资产426 124 应收账款60 280822 822 822 822 现金 60 146422 2242 422流动负债 033 100 100应付账款 15 24 033 100 0010 100流动资金 393 114 393750 0000 000项目总投资为3937 元，固定资产投资为2794 万元，流动资金为1143 元。根据同类企业的先进水平，分项估算本项目的流动资金，达产达标后，本项 目需要流动资金1143 万元。 项目的总投资二固定资产投资+流动资金 =2794+1143=3937 万元 914 营业收入与营业税金及附加估算表 营业收入与营业税金及附加估算表 单位：万元 年份项目 合计-31- 育费附加为增值税的3%通过预测，根据各年营业额，经营期间的营业收入共 43832 万元，营业税金及附加共2411 万元 92 财务分析 921 利润分配按有关财务会计制度进行，且假设在项目借款没有全部偿还的年份不进行向 投资者支付利润等有关利润分配的业务。另外，在项目的结束年份，项 目的累计盈余资金及 回收部分资金可全部按投资者的投资比例进行分配。 通过预测，该项目年营业收入估算值在正常年份为 10028 万元。 年销售税金及附加按国家有关规定计提缴税。估计销售税金及附加在正常年 份为552 万元（其中第一年的销售税金及附加为 205 万元）。项目所得税税率 为25% -32- 利润及利润分配表 单位：万元 项目合计 计算期 营业收入438 1002 1002 1002 1002 32 3720 营业税金及附加241 205552 552 552 552 总成本费用237 83 1943 546 546 546 546 补贴收入000 利润总额176 1-2-3+4 38 1572 01640 16 401 应纳所得额4-5176 38 1572 01640 16 401 所得税441 3931004 0410 04 100- 净利润5-8132 1179 3012 01230 12 301： -33-29 可供分配的利润132 9+1029 1179 01230 12 301 的利润11-12000 未分配利润132 13-14-15-1729 1179 01230 12 301 息税前利润176 381572 01640 16 401 4016-34- 利润（息税前利润200 +折旧+摊销） 27 1837 54745 47 454 4547净利润二产品销售收入一产品的变动成本一产品的固定成本一产品的销售税金及 附加净利 17638—4410=13229 万元 应交所得税二应纳所得额*所得税税率=17638*25%=4410 万元 投资利润率二息税前利润总投资额*100% =40163937*100%=10202% 922 项目财务现金流量表 项目财务现金流量表 单位：元 序号 项目 合计 计算期 现金451 100 100 100 1131 流入 15 3720 28 28 28 11营业 438 3720 100 100 100 1002 -35- 收入 32 28 28 28 12补贴 收入 000 13 回收 固定 资产 余值 140 140 14 回收 流动 114 资金 114315 其他 现金 流入 000 现金277 623 548 548 流出 42 2794 2276 548121 建设 279 投资 279422 维持 运营 投资 000 23 流动 114 资金 39375 24 经营 213 1678 492 492 492 4929 -36- 成本 94 25增值 00026 营业 税金 205552 552 552 552 所得税前 1-2173 379 454 454 73-2794 调整所得 434 113 113 361949 所得税后 130284 341 341 30-2794 4373税前指标: -37- 财务内部收益率FIRR:97% 财务净现值：NPV=1444*PVIF15%,1+3797*PVIF15%,2+4547*PVIF15%,3+4547*PVIF 15%,4+ 5830+14 *PVIF15%,5-2794=11408 万元 投资回收期:1+3797-1444 财务内部收益率FIRR:76% 财务净现值：NPV=1083*PVIF12%,1+2848*PVIF12%,2+3411*PVIF12%,3+3411*PVIF 12%,4+ 4373+14 *PVIF12%,5-2795=8899万元 通过对财务内部收益率、财务净现值、投资回收期三项指标的税前和税后分析，可以看出财务内部收益率在税前后均达到 70%以上，项目财务净现值大于零 表明项目可行，投资回收期在2 年内表明项目的盈利能力和抗风险能力比较不错， 因此该 项目的财务盈利能力还是很乐观的。 923 财务计划现金流量表 财务计划现金流量表 单位：万元 序号 项目 合计 计算期 14443543 54335 43 354 11现金 4383 1002 1002 1002 1002 流入 111营业 4383 1002 1002 1002 1002 收入 112增值 113补贴 收入 114 其他 流入 12 现金 2821 流出 22766485 48564 85 648 121经营 2139 成本 16784929 4929 4929 4929 122 增值 123营业 税金 2411 205 552 552 552 552